中国建设银行


关于国家专业投资公司债券资金管理的暂行规定

1989年9月1日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行，各有关部门：
为筹集重点建设项目资金，经国务院批准，近年来国家专业投资公司和石油、铁道等部门向个人或部分单位发行了基本建设债券和重点企业债券。根据国务院国发（1988）2号文和经国务院同意的人民银行银发（1988）65号文精神，债券债务人为国家专业投资公司、石油、铁道部门。各专业银行统一承担代理发行任务，债券资金由国家专业投资公司经营管理，通过建设银行办理拨款或委托贷款。为做好债券资金的管理工作，保证债券资金安排的建设项目的资金需要，特制定本暂行规定。
一、债券资金的解交，实行按债券种类“分别解交、统一入户”的办法。即基本建设债券按照国家专业投资公司与有关专业银行总行签订的合同（协议），由认购的专业银行总行分清各投资公司，在统一规定的交款期内划转建设银行总行。建设银行总行为各国家专业投资公司设立“国家投资公司存款户”专户存储。重点企业债券由购券单位所在的开户银行按月逐级上划其总行，并划转建设银行总行设立的“重点企业债券资金集中户”。然后，暂由国家计委委托建设银行总行按各国家专业投资公司债券资金计划投资额比例划入各国家专业投资公司的上述同一存款户。
二、债券资金由国家专业投资公司分配使用，委托建设银行按照“先存后支、以收定支”原则办理拨款和贷款。
国家专业投资公司视债券资金用途，采取不同的分配、下达方式：
（1）用于参股或合资的债券资金，由国家专业投资公司通过建设银行总行，从其存款户将资金汇拨参股或合资项目所在地的建设银行，监督使用。
（2）用于贷款的债券资金，采取委托贷款方式办理。
国家专业投资公司与建设银行总行签订委托贷款协议书，据以明确贷款的方式、原则和双方的权责关系等。建设银行总行设立“国家投资公司其他委托贷款基金户”，委托贷款的债券资金由各国家专业投资公司根据贷款需要，从其“国家投资公司存款户”转入该投资公司的其他委托贷款基金户，建立其他委托贷款基金。国家专业投资公司在其他委托贷款基金额度内，按国家确定的计划，会同建设银行总行向建设银行经办行下达有关贷款指标，所需资金由建设银行总行调拨。
国家专业投资公司与建设单位签订经济合同。对有关借款的期限、利率、利息计收、借款本息归还的资金来源及还款方式，以及双方的权责关系等，在签订经济合同时要予以明确。
建设银行经办行根据下达的贷款指标，开立“国家投资公司委托贷款户”，并根据年度用款指标和国家计划以及国家专业投资公司与建设单位签订的经济合同，与建设单位签订其他委托借款合同。据以明确借款的用途、金额、期限、利率、利息的计收方式，借款本息归还的资金来源和
还款方式，借款的担保方式，以及借款单位和建设银行经办行双方的权责关系。个别项目在总合同签订条件不具备、暂时无法订立的情况下，经办行与建设单位可签订年度借款合同或协议。建设银行经办行按照基本建设计划和双方签订的借款合同（或年度借款合同或协议）发放贷款，并监督贷款的使用和协助回收贷款本息。
此外，有关原材料、交通的建设项目，建设单位与建设银行经办行签订借款合同时，需有国家原材料、交通投资公司参加。
三、国家专业投资公司债券资金委托建设银行对指定的建设项目贷款，贷款基金不分资金来源，统一管理和使用。在信贷和财会报表中统一以“国家投资公司其他委托贷款”反映。
四、国家专业投资公司债券资金委托贷款利率，由有关专业投资公司会同建设银行总行按照国家有关规定，根据债券资金保本增值的原则确定综合贷款利率。在选择建设项目时，利率可以浮动。凡宏观和微观经济效益较好的建设项目，其贷款利率可适当高于综合贷款利率；凡宏观经济效益好，但微观经济效益较差的建设项目，其贷款利率可以低于综合贷款利率，但不得低于预算内“拨改贷”利率。浮动贷款利率的平均水平原则上应与综合贷款利率一致。
五、建设单位在建设期间计算的贷款利息，实行虚收挂帐。建设项目投产后归还的本金和得息，全部划归国家专业投资公司，作为国家专业投资公司归还债券本息的资金来源。如提前归还委托贷款资金，建设银行经办行应填制收回委托贷款凭证送建设银行总行和有关专业投资公司各一份。对提前归还的委托贷款资金，建设银行按现行存款利率规定计付利息。
六、国家专业投资公司债券资金安排的项目原则上不予贴息。
七、在计划执行的考核中，建设银行经办行每年年终要分别不同投资公司将委托贷款的发放、回收情况按项目向建设银行总行报送一次。建设银行总行每月向国家专业投资公司提供委托贷款资金的支出情况。各有关建设单位要定期向国家专业投资公司报送计划、财务执行统计表，以便国家专业投资公司掌握贷款资金使用情况。
八、国家专业投资公司对建设项目使用贷款资金的归还，在有关经济合同里要予以明确。对同时使用债券资金、预算内“拨改贷”和建贷等资金的“拼盘”项目，应遵循国家计委、财政部、建设银行总行（87）建总办字第37号文规定的“先借先还、同时借按比例归还”的还款原则。
九、建设银行办理国家专业投资公司债券资金的委托贷款后，要增加必要的网点设施建设，各专业投资公司每年支付建设银行一定的网点设施建设费用。具体办法另定。
十、铁道部债券资金的管理办法已另行规定。对办法中未涉及而本暂行规定已明确的内容，仍比照本暂行规定办理。
十一、本暂行规定自颁发之日起执行，原《关于1988年国家专业投资公司债券资金临时管理办法的通知》同时失效。

附：中国人民建设银行其他委托借款合同
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（简称借款方）立合同单位 中国人民建设银行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿行（简称贷款方） 根据国家规定，借款方为进行基本建设所需贷款，由贷款方受国家 投资公司委托发放。为明确双方责任，恪守信用，特签订本合同，共同遵守。
第一条 借款方向贷款方借款人民币（大写） 元，（含双方于 年 月 日签订的临时借款协议书的贷款额）用于 。预计用款为年 元； 年 元 年 元； 年 元； 年 元； 年 元。
第二条 自支用贷款之日起，按实际支用数计算利息，并计算复利。在合同规定的借款期内，年息为 ％。借款方如果不按期归还贷款，逾期部分加收利息20％。
第三条 借款方保证从 年 月起至 年 月止，用国家规定的还款资金偿还全部贷款。预定为年 元； 年元； 年 元； 年 元； 年 元；年 元； 年 元； 年 元。贷款逾期不还的部分，贷款方负责协助国家 投资公司限期追回贷款，或者商请借款单位的其他开户银行代为扣款清偿。
第四条 因国家调整计划、产品价格、税率，以及修正概算等原因，需要变更合同条款时，由双方签订变更合同的文件，作为本合同的组成部分。
第五条 贷款方保证按照国家 投资公司会同建设银行总行下达的贷款指标以及国家投资公司与借款方签订的经济合同的规定供应资金。因贷款方责任未按期提供贷款，应承担由此造成的经济损失。
第六条 贷款方有权检查、监督贷款的使用情况，了解借款方的经营管理、计划执行、财务活动、物资库存等情况。借款方应提供有关的统计、会计报表及资料。
借款方如果不按合同规定使用贷款，贷款方有权收回部分贷款，并对违约使用部分按原定利率罚息50％。
第七条 本合同条款以外的其他事项，双方遵照《中华人民共和国经济合同法》的有关规定办理。
第八条 本合同经过签章后生效（对属原材料、交通的建设项目，须经国家原材料或交通投资公司签章后生效），贷款本息全部清偿后失效。本合同生效之日起，原借贷双方所签临时借款协议书即自行失效。合同一式五份，签章各方各执一份，报送国家 投资公司、总行、分行各一份。
借款方（盖章） 贷款方（盖章）
负责人 负责人
地址 地址
年 月 日


辽宁省人民政府


辽宁省人民政府令

第115号


　　《辽宁省罚款决定与罚款收缴分离实施细则》业经1999年12月28日辽宁省第九届人民政府第45次常务会议通过，现予发布施行。


省　长　张国光
二〇〇〇年二月十一日




辽宁省罚款决定与罚款收缴分离实施细则



　　第一条　为了实施罚款决定与罚款收缴分离，根据《中华人民共和国行政处罚法》和国务院《罚款决定与罚款收缴分离实施办法》（以下简称《实施办法》）的规定，结合我省实际，制定本细则。
　　第二条　在我省行政区域内作出罚款决定与罚款收缴及相关活动，适用本细则。
　　第三条　作出罚款决定的行政执法机关应当与收缴罚款的机构（以下简称代收机构）分离，行政执法机关及其执法人员不得自行收缴罚款。但本细则第四条规定除外。
　　第四条　有下列情形之一的，不实行罚款决定与罚款收缴分离：
　　（一）依法给予20元以下罚款；
　　（二）依法当场作出罚款决定，不当场收缴罚款事后难以执行；
　　（三）在边远、水上、交通不便地区，行政执法机关及其执法人员依照《中华人民共和国行政处罚法》第三十三条、第三十八条的规定作出罚款决定后，当事人向指定的代收机构缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政执法机关及其执法人员当场收缴罚款；
　　（四）依法拍卖、变卖实物抵缴罚款。
　　第五条　按照本细则第四条规定不实行罚款决定与罚款收缴分离的，行政执法机关应当在2日内将其收取的罚款缴到代收机构，不得截留、挪用、坐支罚没收入，不得在银行设立过渡性存款帐户。国家和省财政部门另有规定的除外。
　　第六条　代收机构应当具备下列条件：
　　（一）经中国人民银行批准具有代理收付款项业务的国有商业银行和信用合作社；
　　（二）营业网点在本行政区域内有较大覆盖面；
　　（三）在营业时间、设施、缴款手续等方面为当事人提供便利服务。
　　对符合前款规定条件的银行和其他金融机构，由县级以上人民政府组织本级财政部门、中国人民银行当地分支机构按照便民原则从中确定代收机构，并向社会公布。行政执法机关应当在公布的代收机构中选择一个或者几个具体的代收机构，并依照《实施办法》的规定签订代收罚款协议。
　　代收罚款协议应当明确约定双方信息联络方式。
　　第七条　自代收罚款协议签订之日起15日内，行政执法机关应当将代收罚款协议报本级财政部门备案。实行省以下垂直领导的行政执法机关，还应当将代收罚款协议报上一级行政执法机关备案。代收机构应当将代收罚款协议报中国人民银行当地分支机构备案。
　　第八条　代收机构应当在其营业场所设置“罚款代收处”字样的显著标志。
　　第九条　行政执法机关作出罚款决定的行政处罚决定书应当载明代收机构的名称、地址和被处罚人应当缴纳罚款的数领、期限等事项。
　　第十条　被处罚人缴纳罚款时，应当向代收机构出具行政处罚决定书。
　　第十一条　代收机构代收罚款时，应当对行政处罚决定书进行查验，并履行以下义务：
　　（一）对未加盖行政执法机关印章的行政处罚决定书，不予办理代收罚款；
　　（二）根据行政处罚决定书中确定的罚款数额收取罚款，并依照本细则的规定按实收金额开具盖有该行政执法机关印章的代收罚款收据；无正当理由不得拒收被处罚人缴纳的罚款；
　　（三）对逾期缴纳罚款的被处罚人，行政处罚决定书载明加处罚款的，按照逾期天数计算加收罚款数额并与罚款同时收取；行政处罚决定书没有载明加处罚款的，不得自行加收罚款；
　　（四）按照代收罚款协议规定的方式、期限，将当事人的姓名或者名称、缴纳罚款的数额、时间等情况书面告知作出行政处罚决定的行政执法机关；
　　（五）对代收的罚款于当日直接上教国库罚款专户；当日来不及上缴的，于次日办理（法定假日顺延）；
　　（六）对代收罚款中错收或者多收的罚款，负责向财政部门申请退库，不得直接从罚款收入中冲退。
　　第十二条　被处罚人对罚款（含加处罚款）有异议的，应当先缴纳罚款，再依法申请复议或者提起行政诉讼。
　　第十三条　行政复议决定或者法院裁决减少罚款数额、撤消罚款决定的，由作出罚款决定的行政执法机关向财政部门申请退库。
　　第十四条　财政部门每季度按代收罚款总额的千分之五向代收机构支付代收手续费。
　　第十五条　代收罚款收据由省财政部门依据财政部规定的格式统一印制。
　　代收罚款收据由行政执法机关从本级财政部门领取并加盖本单位印章后，送交签订协议的代收机构。
　　代收罚款收据仅限代收机构收取罚款时使用。
　　第十六条　行政执法机关应当按月与代收机构就罚款代收情况进行对帐。对到期未到指定代收机构缴纳罚款的被处罚人，由作出行政处罚决定的行政执法机关每日按罚款数额的百分之三加处罚款，并可以依法采取行政强制措施或者申请人民法院强制执行。
　　代收机构应当编制罚款收入月报表，报财政部门。月报表由省财政部门统一印制。
　　财政部门应当定期与行政执法机关就罚款收缴情况进行对帐。
　　第十七条　财政部门和中国人民银行在当地的分支机构应当对罚款决定和罚款收缴分离的实施情况进行监督检查。
　　第十八条　行政执法机关、代收机构应当配合有关部门开展监督检查工作，如实提供资料。
　　第十九条　违反本细则第三条规定，拒不实行罚款决定与罚款收缴分离的，由政府法制部门、财政部门责令改正；拒不改正的，由本级人民政府通报批评；情节严重的，对直接责任人和主管领导给予行政处分。
　　第二十条　有下列情形之一的，由财政部门按照《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》予以处理：
　　（一）擅自在银行以及其他金融机构设立罚款过渡帐户的；
　　（二）截留、挪用、坐支罚款收入的；
　　（三）违法直接收取罚款，未按规定及时足额缴入国库罚款专户的。
　　第二十一条　代收机构违反本细则有下列情形之一的，由中国人民银行依法予以处理：
　　（一）无正当理由拒收罚款的；
　　（二）自行加收或减少罚款的；
　　（三）占压、挪用代收罚款收入的；
　　（四）直接从罚款收入中冲退错收、多收的罚款的。
　　代收机构不履行协议约定义务的，由行政执法机关提请县以上财政部门和中国人民银行当地分支机构撤消其代收资格。
　　第二十二条　本细则所称行政执法机关包括依法享有行政处罚权的行政机关和法律、法规授权具有管理公共事务职能并享有行政处罚权的组织及依法受委托行使行政处罚权的组织。
　　第二十三条　税务部门对税务违法行为所处税收罚款的收缴，不适用本细则。
　　第二十四条　本细则由省财政部门会同中国人民银行沈阳分行组织实施。
　　第二十五条　本细则自发布之日起施行。