建设工程转包后的诉讼主体问题

茶陵县枣市镇东岭村民委员会与刘长根建设工程施工合同纠纷上诉案分析


一、本案要旨
本案要旨为，建设工程合同签订后，建设工程施工过程中，承包人与第三人达成工程转包协议，约定剩余工程由第三人完成，由第三人以承包人的名义与建设方结算工程价款，后在第三人施工过程中及工程竣工后，第三人与建设方就其承建的建设工程部分达成工程结算协议，明确了建设工程量及工程价款的，视为第三人与建设方形成新的合同关系，明确了当事人的权利义务，第三人享有起诉建设方要求工程价款的诉讼主体资格。
2007年1月20日第三人陈立龙以茶陵县宏发建筑工程公司的名义与被告东岭村委会签订《茶陵县通畅公路东岭公路路面工程》，合同签订后，陈立龙于2007年组织了施工，完成了东岭村袁龙屋背至赵家树下路段，后因结账问题而停工。2008年8月15日，陈立龙将剩余的工程路段赵家树下至风田亭段转包给原告刘长根，双方签订了一份《关于道路工程转让协议》，约定按陈立龙与东岭村委会所签订的2008年原合同转让给刘长根，由刘长根以陈立龙的名义与东岭村委会结算。陈功生及曾明华于2008年10月13日向原告出具一份《东岭村水泥硬化工程款协议》，同意工程完工后由原告结帐，完工后由交通局验收后付一部份工程款，年底付工程款的90%，并加盖了村委会公章。原告刘长根遂继续施工，于同年底完工，并经交通局验收合格。不久，被告方村干部人员作了调整，其中负责该工程的前村支书陈功生因经济犯罪被捕，村委会的新成员只认可与第三人陈立龙的合同，对原告的合同主体资格不承认，并认为陈立龙、刘长根都与陈功生有不正当的经济往来，损害了东岭村的利益，拒不给付原告工程款。
本案的争议焦点主要为，原告主体资格是否适格。
一审法院审理认为，本案的原告先与第三人签订了工程转包合同，形成内部转包行为，但2008年10月13日被告方出具了同意由原告直接结账的《工程款协议》及2009年12月8日原、被告对道路工程结算形成的《刘长根2008年水泥硬化工程款》，应视为双方形成了新的合同关系。因此，原告的诉讼主体资格适格，被告认为与原告无合同关系的辩称不能成立，法院不予采纳。
二审法院审理认为，第三人与被上诉人之间的公路施工合同概括转让行为系当事人真实意思表示，并未违背法律法规禁止性规定，合法有效，这表明被上诉人刘长根在合格完成受让合同约定的东岭公路施工义务同时，亦相应取得与上诉人东岭村委会公路工程施工结算的权利。并且对于东岭公路工程施工合同此后的权利义务，2008年10月13日上诉人东岭村委会与被上诉人刘长根又达成《东岭村水泥硬化工程款协议》，上诉人已允诺在东岭公路工程完工后可由被上诉人刘长根结算，同时并允诺在2009年底向被上诉人刘长根付完90%的工程款的义务。此外，上诉人与被上诉人于2009年12月8日进一步达成《刘长根2008年水泥硬化工程款》协议，亦明确了第三人与被上诉人各自的工程量，并认可被上诉人刘长根实际已领东岭村工程款额和尚欠刘长根工程款额为428834元。由此可见，被上诉人刘长根取得受让自与第三人所签订东岭村公路施工合同的结算权利，而上诉人与第三人于06年-07年的东岭公路工程结算双方已于2009年12月8日达成《枣市镇东岭村06-07年道路砼硬化工程预结算表》，已经明确了双方的债权债务关系。嗣后对于被上诉人刘长根的东岭公路工程情况，因为上诉人已于2008年10月13日和2009年12月8日两次协议允诺被上诉人刘长根可以对东岭公路工程的结算权和具体结算金额，据此可以认定上诉人与被上诉人之间已形成了债权债务关系，可见，本案被上诉人有权依上诉人的允诺协议向其主张东岭公路工程款的债权请求权。
　　因此，从本案证据来看，上诉人已经分别与第三人陈立龙达成了06年-07年的东岭公路工程结算协议和与被上诉人刘长根达成08年的东岭公路工程的结算协议，并已经明确了这两个结算协议中合同当事人的权利义务，故上诉人东岭村委会上诉称被上诉人刘长根不是本案合同相对人的理由于法无据，法院不予支持。

二、案件来源
湖南省茶陵县人民法院(2010)茶民一初字第939号；湖南省株洲市中级人民法院(2011)株中法民四终字第98号
　
三、基本案情
　　2007年1月20日第三人陈立龙以茶陵县宏发建筑工程公司(无法人资格)的名义与被告东岭村委会签订《茶陵县通畅公路东岭公路路面工程》，由陈立龙对东岭村风口亭至吕家湾段进行水泥硬化，约定了陈立龙包工包料，道路硬化路面的宽、厚度及每立方米单价为251元，每施工一公里结一部分账等内容。被告方的村书记陈功生及村秘书曾明华作为村委会代表签名。合同签订后，陈立龙于2007年组织了施工，完成了东岭村袁龙屋背至赵家树下路段，后因结账问题而停工。2008年8月15日，陈立龙将剩余的工程路段赵家树下至风田亭段转包给原告刘长根，双方签订了一份《关于道路工程转让协议》，约定按陈立龙与东岭村委会所签订的2008年原合同转让给刘长根，由刘长根以陈立龙的名义与东岭村委会结算。8月18日陈立龙又与东岭村委会签订一份《道路硬化补充合同》，将原定工程单价每立方米251元上涨为298元,被告方经手签名人系村书记陈功生。刘长根自8月20日开始施工，完工约一公里时，因村委会无钱结账而停止施工，并欲将设各转运到相邻的西岭村进行施工。被告方干部陈功生等人及众多村民闻讯赶来劝阻，不让刘长根离开。经协商，陈功生及曾明华于2008年10月13日向原告出具一份《东岭村水泥硬化工程款协议》，同意工程完工后由原告结帐，完工后由交通局验收后付一部份工程款，年底付工程款的90%，并加盖了村委会公章。原告刘长根遂继续施工，于同年底完工，并经交通局验收合格。施工过程中，原告从被告处分二次领取现金60000元，并从枣市洞头村拖铺路基垫层所用碎石折抵工程价款54442元，共计领取114442元。完工后，原告多次催讨，但被告均无力支付。2009年12月8日，原告与被告方村书记陈功生及村秘书曾明华结算，形成了一份《刘长根2008年水泥硬化工程款》，其中将水泥道路硬化价格由每立方米251元增至298元，被告认可尚欠原告工程款428834元，并加盖了村委会公章。之后原告依此结算单向被告讨要工程款，仍未果。不久，被告方村干部人员作了调整，其中负责该工程的前村支书陈功生因经济犯罪被捕，村委会的新成员只认可与第三人陈立龙的合同，对原告的合同主体资格不承认，并认为陈立龙、刘长根都与陈功生有不正当的经济往来，损害了东岭村的利益，拒不给付原告工程款。2010年6月17日，陈功生被本院以犯受贿罪判处有期徒刑一年六个月，该判决确认了陈功生与陈立龙之间行贿、受贿对村道硬化工程加价的事实。原告催讨无果，遂于2010年9月28日诉至本院，请求判决被告支付尚欠的工程款428834元及利息55191元，并由被告承担本案的诉讼费用。
　　
四、法院审理
故原判认定，本案系合同纠纷。依法成立的有效合同受法律保护，合同当事人应当全面履行合同义务，合同没有约定或约定不明的，则应当履行法定义务。本案的原告先与第三人签订了工程转包合同，形成内部转包行为，但2008年10月13日被告方出具了同意由原告直接结账的《工程款协议》及2009年12月8日原、被告对道路工程结算形成的《刘长根2008年水泥硬化工程款》，应视为双方形成了新的合同关系。因此，原告的诉讼主体资格适格，被告认为与原告无合同关系的辩称不能成立，本院不予采纳。本案中，双方对道路质量并无异议，工程量也已经本院组织丈量，应以本院组织丈量的结果为准，故双方争议的焦点在于路面价格、路基垫层。在原告与第三人陈立龙签订的内部转让合同中，双方约定“按陈立龙08年与东岭村所签订合同原合同转让”，虽然陈立龙在2008年8月18回与东岭村委会订立了一份加价47元的补充合同，但该合同行为已经人民法院生效判决书确认系第三、人陈立龙与原村书记陈功生之间行贿、受贿所达成，明显属恶意串通、损害集体利益的行为，依照合同法的规定，该加价行为应属无效民事行为，故原告方要求按298元的单价进行结算，理由不能成立，本院不予支持，但考虑原材料上涨的实际原因，基于公平原则，结合枣市西岭村道路硬化价格与交通局专业人员提供的价格参考，以260元每立方米计算较妥,计:路面工程量1680立方米×260元=436800元；会车道5个计17.188立方米x260元=4468.88元；至于路基垫层，因原告确已铺设但被路面覆盖无法实际丈量，而被告方在施工时放弃审查,应以双方结算的30120元予以确定。故本案总计工程款为471388.88元，减去被告已支付的114442元，尚差356946.88元。对原告的利息请求，因双方对违约责任无约定，本院不予支持。被告认为第三人超额领取了工程款，原告的工程款应由第三人支付，依现有证据在本案中无法查明核实，被告如主张权利，可另行起诉。综上所述，本院对原告的诉讼请求予以部分支持,依据《中华人民共和国合同法》第八条、第五十二条第一款第(二)项、第一百零七条；《中华人民共和国民法通则》第四条；《中华人民共和国民事诉讼法》第一百三十条之规定，判决如下：一、被告茶陵县枣市镇东岭村民委员会在本判决生效后三十日内支付尚欠原告刘长根的工程款356946.88元。二、驳回原告刘长根其他诉讼请求。
　　二审法院认为，本案二审当事人纠纷的讼争焦点是1、被上诉人刘长根是否有权向上诉人东岭村委会主张公路施工工程款的债权请求权；2、被上诉人刘长根实际完成的公路施工工程量及其工程款的确定问题；3、第三人陈立龙是否超额从被上诉人东岭村委会领取公路施工工程款而应抵扣被上诉人刘长根的工程款。
　　一、关于被上诉人刘长根是否有权向上诉人东岭村委会主张主张公路施工工程款的债权请求权。
　　本案原审第三人陈立龙自2007年1月20日与上诉人东岭村委会签订《茶陵县通畅公路东岭公路路面工程》协议后，对该公路施工工程合同已经部分履行，第三人又于2008年8月15日将该合同剩余公路施工工程量的权利义务转让给被上诉人刘长根，并签订了《关于道路工程转让协议》，并约定刘长根可以第三人名义与上诉人东岭村委会进行工程结算，依《合同法》规定属于债权转让。从本案事实上看，第三人与被上诉人之间的公路施工合同概括转让行为系当事人真实意思表示，并未违背法律法规禁止性规定，合法有效，这表明被上诉人刘长根在合格完成受让合同约定的东岭公路施工义务同时，亦相应取得与上诉人东岭村委会公路工程施工结算的权利。并且对于东岭公路工程施工合同此后的权利义务，2008年10月13日上诉人东岭村委会与被上诉人刘长根又达成《东岭村水泥硬化工程款协议》，上诉人已允诺在东岭公路工程完工后可由被上诉人刘长根结算，同时并允诺在2009年底向被上诉人刘长根付完90%的工程款的义务。此外，上诉人与被上诉人于2009年12月8日进一步达成《刘长根2008年水泥硬化工程款》协议，亦明确了第三人与被上诉人各自的工程量，并认可被上诉人刘长根实际已领东岭村工程款额和尚欠刘长根工程款额为428834元。由此可见，被上诉人刘长根取得受让自与第三人所签订东岭村公路施工合同的结算权利，而上诉人与第三人于06年-07年的东岭公路工程结算双方已于2009年12月8日达成《枣市镇东岭村06-07年道路砼硬化工程预结算表》，已经明确了双方的债权债务关系。嗣后对于被上诉人刘长根的东岭公路工程情况，因为上诉人已于2008年10月13日和2009年12月8日两次协议允诺被上诉人刘长根可以对东岭公路工程的结算权和具体结算金额，据此可以认定上诉人与被上诉人之间已形成了债权债务关系，可见，本案被上诉人有权依上诉人的允诺协议向其主张东岭公路工程款的债权请求权。
　　因此，从本案证据来看，上诉人已经分别与第三人陈立龙达成了06年-07年的东岭公路工程结算协议和与被上诉人刘长根达成08年的东岭公路工程的结算协议，并已经明确了这两个结算协议中合同当事人的权利义务，故上诉人东岭村委会上诉称被上诉人刘长根不是本案合同相对人的理由于法无据，本院不予支持。
　　二、关于被上诉人刘长根实际完成的公路施工工程量和工程款的确定问题。
　　从2009年12月8日上诉人与被上诉人达成的《刘长根2008年水泥硬化工程款》的协议来看，被上诉人刘长根受让的东岭公路工程实际完成量为2.4公里，并明确了上诉人应欠被上诉人刘长根工程款为428834元。双方纠纷后，一审法院组织双方，并结合有关技术部门对被上诉人的东岭公路实际工程量进行现场实地勘测鉴定，其结果经上诉人东岭村委会和被上诉人刘长根共同签字认可，确定了被上诉人刘长根公路施工的工程勘测实际情况，并对被上诉人刘长根实际公路工程量确定为17.188立方米，对于所勘测的被上诉人工程量，在一审法院第三次庭审时，上诉人东岭村委会与被上诉人均表示没有异议，因此，一审法院组织双方在实地现场勘测鉴定的被上诉人实际工程量结果客观真实，应予确认。本案结合双方当事人在履行合同过程中，对公路工程单价的不适当提高和参考市场实际价格，一审法院变更降低合同工程量的单价后，再确定被上诉人刘长根东岭公路实际施工量的价款亦并无不当。
　　三、关于第三人陈立龙是否超额从被上诉人东岭村委会领取公路工程款而应抵扣被上诉人刘长根工程款的问题。
　　对于第三人与上诉人之间的06年-07年之间的公路施工工程量的结算情况，双方已于2009年12月8日达成协议之《枣市镇东岭村06-07年道路砼硬化工程预结算表》，双方已经形成公路工程结算协议。因此，上诉人在二审期间又提出与第三人结算有误及认为第三人有超领工程款之虞的理由，系上诉人与第三人之间的债权债务关系问题，即属于另一民事法律关系，不得对抗上诉人与被上诉人之间已经形成的债权债务法律关系。因此，上诉人以第三人超领工程款对抗被上诉人债权请求权的理由亦不成立。
　　综上，上诉人与被上诉人的债权债务关系明确，被上诉人应当依约和依法向被上诉人履行所约定的给付被上诉人工程款债务的相关义务。故上诉人的上诉理由不能成立，本院不予支持。原判认定事实清楚，适用法律正确，判处结果并无不当。据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十三条第一款（一）项，判决如下：
　　驳回上诉，维持原判。
　　本判决为终审判决。

五、与本案及类似案例相关的法规索引
《中华人民共和国合同法》
　 第八条　依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。
　　依法成立的合同，受法律保护。
　 第五十二条　有下列情形之一的，合同无效：
　　（一）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；
　　（二）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；
　　（三）以合法形式掩盖非法目的；
　　（四）损害社会公共利益；
　　（五）违反法律、行政法规的强制性规定。
　　第五十三条　合同中的下列免责条款无效：
　 第八十八条　当事人一方经对方同意，可以将自己在合同中的权利和义务一并转让给第三人。
第一百零七条　当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。


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对外贸易经济合作部


关于印发《境外投资综合绩效评价办法（试行）》的通知

外经贸合发[2002]523号


　　 各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸厅（委、局），中央管理的企业：

　　党中央、国务院提出加快实施“走出去”战略以来，我国境外投资快速发展，已经成为我国企业参与国际竞争与合作的主要方式之一。在对外开放进入新阶段的新形势下，为全面掌握我国境外投资状况，对我国境外投资活动进行有效监管，有必要对我国境外投资活动进行客观、科学的综合评价分析。外经贸部根据政府职能转变的要求，结合加入世贸组织后境外投资的新情况、新问题，建立了“境外投资综合绩效评价体系”。现将《境外投资综合绩效评价办法（试行）》印发给你们，并就有关事项通知如下：
　　一、建立境外投资绩效评价体系，是按市场机制对境外投资进行宏观管理的一项尝试。评价结果将用于我国对境外投资的宏观管理和监督，用于我国国际收支状况、行业状况、对外经贸关系状况的预警系统，为制订境外投资促进、保障、服务的有关政策法规提供科学依据，引导企业选择投资方向和投资领域。
　　二、境外投资绩效评价每年进行一次，具体办法见所附《境外投资综合绩效评价办法（试行）》。评价的结果将作为境外企业年检的重要组成部分。
　　三、外经贸部将就境外投资综合绩效评价工作组织相关培训，请各单位指定专人参加，并注意与境外企业年检工作的衔接。
　　四、各地外经贸厅（委、局）、各中央企业要认真组织开展评价工作。工作过程中如有何意见和建议，请径与我部（合作司）联系。

特此通知


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　外经贸部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00二年十月 日


　　　　　　　　　　　　境外投资综合绩效评价办法（试行）

　　第一章 总则

　　第一条 为对境外投资进行科学的综合评价分析，全面掌握我国境外投资状况，加强对我国境外投资活动的有效监管，促进境外投资健康发展，特制订本办法。

　　第二条 外经贸部对全国境外投资综合绩效评价工作进行组织、协调和监督检查。各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局）（以下简称“地方外经贸主管部门“）及中央管理的各企业（以下简称中央企业）负责对所属企业的境外投资进行综合绩效评价。

　　第三条 本办法所称境外企业是指我国企业法人在境外投资设立的企业。

　　第二章 绩效评价的时间、内容和程序

　　第四条 每年4月1日至6月30日为绩效评价的工作时间。

　　第五条 对境外企业分服务贸易类、制造业类和资源开发类等三个类别进行综合绩效评价。

　　第六条 境外企业绩效评价的内容分资产运营效益、资产质量、偿债能力、发展能力和社会贡献等五个方面。
　　（一）资产运营效益具体指标为：
1、净资产收益率=利润（税前）总额/平均股东权益
2、固定资产增长率=（本年固定资产总额-上一年固定资产总额）/上一年固定资产总额
3、总资产报酬率=利润总额/平均资产总额
4、销售利润率=利润总额/销售收入
　　（二）资产质量具体指标为：
1、资产周转率=主营业务收入/平均资产总额
2、流动资产周转率=主营业务收入/平均流动资产
3、固定资产利用率
　　（三）偿债能力具体指标为：
1、资产负债率=平均负债总额/资产平均总额
2、流动比率=流动资产/流动负债
　　（四）发展能力具体指标为：
1、市场占有率
2、利润增长率=（本年度利润-上年度利润）/上年度利润
3、销售增长率=（本年度销售收入-上年度销售收入）/上年度销售收入
4、劳动生产率=工业增加值/平均员工人数
（其中，工业增加值是指工业行业在报告期内以货币表现的工业生产活动的最终结果。按生产法计算的工业增加值等于总产出减去中间投入；按收入法计算的工业增加值等于劳动者报酬，生产税净额、固定资产折旧、营业盈余之和）
　　（五）社会贡献具体指标为
1、税收（境外企业上缴税收总额）
2、创汇（境外企业带动国内出口总额）
3、资源获取数量及金额
4、净资产增长率=（本年净资产-上一年净资产）/上一年净资产

　　第七条 各地方外经贸主管部门及中央企业于每年4月1日至5月15日收集具体数据，并于5月15日至6月15日利用“境外投资综合绩效评价系统软件”对各境外企业进行评价。
各地方外经贸主管部门及中央企业在接到外经贸部通知后，到外经贸部国外经济合作司领取“境外投资综合绩效评价系统”软件和软件使用手册。

　　第三章 绩效评价的结果

　　第八条 境外投资综合绩效评价的结果将作为境外企业进行年检的一项重要内容，由各地方外经贸主管部门及中央企业在年检工作中使用。各企业必须按规定时间参加绩效评价。凡不参加绩效评价的，均视作年检不通过。
第九条 各地方外经贸主管部门及中央企业于每年6月30日前将绩效评价的结果及原始材料报送外经贸部国外经济合作司。外经贸部将对各单位的绩效评价工作进行抽样复查。任何单位或个人未经外经贸部授权，不得将评价结果对外发布。
第十条 外经贸部负责全国境外投资绩效评价结果的分析、研究和发布。评价结果将作为国家境外投资和境外企业管理政策制订和调整的依据。


　　第四章 附则

　　第十一条 在香港、澳门和台湾地区投资设立的企业及境外企业再投资设立的企业的绩效评价比照本办法执行。

　　第十二条 本办法由外经贸部负责解释。

　　第十三条 本办法自2003年1月1日起实施。